ООО "АПА-Кандт Карелия" ИНН:1001262106 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92955072 ОКВЭД:51.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года254000
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года43000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года115916414171241
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года64141712410
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года181881396619
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года813966190
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года137067228131860
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года72281318600
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года137067228131860
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года72281318600
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года20202020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2020200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года9817137-2
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года17137-20
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1183715718
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года37157180
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13588352656312
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3526563120
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года135883526561842
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года35265618420
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года137067228131860
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года72281318600
21103 Выручка за отчетный год197573568849980
21104 Выручка за предыдущий год35688499800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год18294281175450
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2811754500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год146375795480
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год757954800
22103 Коммерческие расходы за отчетный год126259354173
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год593541730
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2011644137
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год16441370
23403 Прочие доходы за отчетный год87446492
23404 Прочие доходы за предыдущий год464920
23503 Прочие расходы за отчетный год9741332889
23504 Прочие расходы за предыдущий год13328890
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год101771740
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7717400
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2015350
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год153500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год81621390
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6213900
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год81621390
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6213900

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (81)/Стоимость активов (13706) = 0.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (201)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18294+1262+0) = 1.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (201)/Выручка (19757) = 1.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (81)/Выручка (19757) = 0.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.009

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.009

Индекс Альтмана Z = 0.135

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (0.99), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (1.02%), рентабельность компании (0.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники