ООО "СоколТрансАвто" ИНН:1001262113 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92955155 ОКВЭД:71.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года12860
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года12860
12103 Запасы на конец отчетного года3201593
12104 Запасы на конец предыдущего года5930
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года61105
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года50
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9311598
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5985
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10597598
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5985
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года45005
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года55
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года27800
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года27800
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1240
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3193593
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5930
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3317593
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5930
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10597598
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5985
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-10
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-10
23303 Проценты к уплате за отчетный год1180
23403 Прочие доходы за отчетный год61100
23503 Прочие расходы за отчетный год14960
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год44950
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год44950

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4495)/Стоимость активов (10597) = 42.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4495)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.81

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.577

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.424

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.424

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.738

Индекс Альтмана Z = 8.792

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.84), коэффициент текущей ликвидности (2.81), коэффициент наличия собственных средств (0.42), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники