ООО "АлюмСтройМонтаж" ИНН:1001262240 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92955362 ОКВЭД:45.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1956185380
11504 Основные средства на конец предыдущего года1723800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1956213470
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1724700
12103 Запасы на конец отчетного года139708232155
12104 Запасы на конец предыдущего года3710321550
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года45185764101451896
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года46501014518960
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года226058040031
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года617400310
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года207486426105770
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года89771057720820
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года227046639106242082
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года91491062420820
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3106101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года99710100
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года40013012613
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года400126130
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года7000
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года3000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4071301260
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года403126130
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года191916499104881812
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года77491048818120
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года191916499104880
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года77491048820590
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года227046639106242082
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года91491062420820
21103 Выручка за отчетный год171341530515303410
21104 Выручка за предыдущий год15305153034100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год144491469615054385
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15162150543950
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год26856092490
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год143249150
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год26856092490
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год143249150
23404 Прочие доходы за предыдущий год2000
23503 Прочие расходы за отчетный год4949532
23504 Прочие расходы за предыдущий год495320
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год26365601960
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год96196130
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год527122700
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год177000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год210943812623
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год79126130

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2109)/Стоимость активов (22704) = 9.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2685)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14449+0+0) = 18.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2685)/Выручка (17134) = 15.67 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2109)/Выручка (17134) = 12.31 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.08

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.08<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.069

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.093

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.116

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.158

Индекс Альтмана Z = 1.701

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.701<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (0.35), коэффициент текущей ликвидности (1.08), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (15.67%), рентабельность компании (12.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники