Общество с ограниченной ответственностью "База строительной комплектации № 3" ИНН:1001262280 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92955391 ОКВЭД:52.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года163452
11504 Основные средства на конец предыдущего года34520
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года163452
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года34520
12103 Запасы на конец отчетного года283192212
12104 Запасы на конец предыдущего года19221280
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года214406529201
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года40652920127658
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года134813480
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года134800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года43868537
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года685373
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года260
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2284567929950
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года56792995027741
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2300571330002
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года57133000227742
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-3142-4381-228
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-4381-22871
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3132-4371-218
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-4371-21881
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года297450
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года24581007930220
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года100793022027660
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года54321008430220
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года100843022027660
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2300571330002
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года57133000227741
21103 Выручка за отчетный год427316243326931
21104 Выручка за предыдущий год624332693127415
21203 Себестоимость продаж за отчетный год305315013722452
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год501372245222478
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12200122964479
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1229644794937
22103 Коммерческие расходы за отчетный год10083152074915
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1520749154612
22203 Управленческие расходы за отчетный год76188296
22204 Управленческие расходы за предыдущий год18829688
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2041-3099-732
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3099-732237
23403 Прочие доходы за отчетный год416814
23404 Прочие доходы за предыдущий год168140
23503 Прочие расходы за отчетный год341437112
23504 Прочие расходы за предыдущий год4371122
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1704-3520-30
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3520-30235
24603 Прочее за отчетный год465633269
24604 Прочее за предыдущий год6332690
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1239-4153-299
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4153-299235
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1239-4153-299
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-4153-299235

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "База строительной комплектации № 3"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "База строительной комплектации № 3"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "База строительной комплектации № 3"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1239)/Стоимость активов (2300) = 53.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "База строительной комплектации № 3"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2041)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (30531+10083+76) = 5.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "База строительной комплектации № 3"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2041)/Выручка (42731) = 4.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "База строительной комплектации № 3"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1239)/Выручка (42731) = 2.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "База строительной комплектации № 3"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "База строительной комплектации № 3"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "База строительной комплектации № 3"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "База строительной комплектации № 3"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "База строительной комплектации № 3"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.076

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.539

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.741

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.577

Индекс Альтмана Z = 5.632

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "База строительной комплектации № 3"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.12), коэффициент текущей ликвидности (0.17), коэффициент наличия собственных средств (-1.36), рентабельность продукции (4.78%), рентабельность компании (2.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "База строительной комплектации № 3"