Общество с ограниченной ответственностью "ТК Трейд" ИНН:1001262307 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92955422 ОКВЭД:51.65

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года186515971087340
12104 Запасы на конец предыдущего года159710873400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года152378513186
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3775131740
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15336
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года53360
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2018198016680
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года197916685320
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года201819801668532
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года197916685320
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года29-281514
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2815140
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года13825023737
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года50237370
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года60815071616481
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года150616174810
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1990200816530
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года200816535180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года201819801668532
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года197916685320
21103 Выручка за отчетный год15228722484341029
21104 Выручка за предыдущий год7224843410290
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15113529571781021
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год724071787020
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год115192912560
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1612563270
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год115-16370
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-163780
23403 Прочие доходы за отчетный год4120
23404 Прочие доходы за предыдущий год1200
23503 Прочие расходы за отчетный год5928372
23504 Прочие расходы за предыдущий год283720
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год60-4320
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-43260
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3001
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год57-4325
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-43250

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ТК Трейд"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ТК Трейд"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ТК Трейд"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (57)/Стоимость активов (2018) = 2.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ТК Трейд"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (115)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15113+0+0) = 0.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ТК Трейд"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (115)/Выручка (15228) = 0.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ТК Трейд"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (57)/Выручка (15228) = 0.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ТК Трейд"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТК Трейд"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТК Трейд"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТК Трейд"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ТК Трейд"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.699

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.028

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.03

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.015

Индекс Альтмана Z = 4.894

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ТК Трейд"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (0.76%), рентабельность компании (0.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ТК Трейд"