Общество с ограниченной ответственностью ТД "Автэкс" ИНН:1001262346 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92955468 ОКВЭД:50.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года6285381820900
12104 Запасы на конец предыдущего года3818209000
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года3471400
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года14000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5022960059536665
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9600595363770
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года279712796650
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года127966500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9716779
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7167790
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года119116170
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года116172880
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года145811483387410
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14833874174440
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года145811483387417444
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14833874174440
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7357065230
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года706523-340
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года745716533-24
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года716533-240
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года5000000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5000000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года7730374945313
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3749453130
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6105908177152027
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9081771520270
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13835911882090
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9118820974680
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года145811483387417444
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14833874174440
21103 Выручка за отчетный год49684112933708910
21104 Выручка за предыдущий год1129337089100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год447361072156714426
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1072156714400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4948571837470
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5718374700
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4619493129970
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год49312997260
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3297877500
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год787750-260
23203 Проценты к получению за отчетный год4980
23204 Проценты к получению за предыдущий год9800
23303 Проценты к уплате за отчетный год343383416
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3834160
23403 Прочие доходы за отчетный год3492500
23404 Прочие доходы за предыдущий год25000
23503 Прочие расходы за отчетный год267177263
23504 Прочие расходы за предыдущий год1772630
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год722616910
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год261691-350
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год38731330
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7313300
24603 Прочее за отчетный год5420
24604 Прочее за предыдущий год4200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год29184556-35
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год184556-350
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год291845560
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год184556-350
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 31706000
32008 Величина капитала на 31716000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))29000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)29000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))29000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)29000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 31735000
33008 Величина капитала на 31745000
36003 Чистые активы на 31745000
36004 Чистые активы на 31716000
41103 Поступления – всего за отчетный год53479000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год48984000
41193 Прочие поступления за отчетный год4495000
41203 Платежи – всего за отчетный год62866000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год51085000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год901000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год315000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год64000
41293 Прочие платежи за отчетный год10501000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-9387000
42103 Поступления – всего за отчетный год2304000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год2304000
42203 Платежи – всего за отчетный год1470000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год1470000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год834000
43103 Поступления – всего за отчетный год30465000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год30465000
43203 Платежи – всего за отчетный год27640000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год27640000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год2825000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-5728000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью ТД "Автэкс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью ТД "Автэкс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью ТД "Автэкс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (29)/Стоимость активов (14581) = 0.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью ТД "Автэкс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (329)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (44736+4619+0) = 0.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью ТД "Автэкс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (329)/Выручка (49684) = 0.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью ТД "Автэкс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (29)/Выручка (49684) = 0.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью ТД "Автэкс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.85

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ТД "Автэкс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ТД "Автэкс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ТД "Автэкс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью ТД "Автэкс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.581

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.054

Индекс Альтмана Z = 3.908

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью ТД "Автэкс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.36), коэффициент текущей ликвидности (0.85), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (0.66%), рентабельность компании (0.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью ТД "Автэкс"