ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОЕКТНЫЙ ИНСТИТУТ "КАРЕЛАГРОПРОМПРОЕКТ" ИНН:1001262353 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00894842 ОКВЭД:74.20.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3116352235753659
11504 Основные средства на конец предыдущего года3522357536593724
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3116352235753659
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3522357536593724
12104 Запасы на конец предыдущего года53273328112030
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1017436028091912
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4360280919112233
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5247734761083
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года73476108319
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года932460
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3246034
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6273448860305865
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4488604258644315
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9389801096059524
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8010961795248039
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года6735673567356735
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года6735673567356735
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года143143143143
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-37285-649-1526
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5-646-1526-2401
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3007688362295352
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6883623253524477
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года599698433764172
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года984338541713562
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года38614200
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года142000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6382112633764172
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1126338541713562
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9389801096059524
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8010961795248039
21103 Выручка за отчетный год1801812642105438547
21104 Выручка за предыдущий год126421054385479346
21203 Себестоимость продаж за отчетный год168201091391796929
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10913921969298780
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1198172913641618
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год172913241618566
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1198172913641618
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год172913241618566
23403 Прочие доходы за отчетный год32030010
23503 Прочие расходы за отчетный год4550669417415
23504 Прочие расходы за предыдущий год669333415203
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3320106012471213
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год106012911213363
24603 Прочее за отчетный год552266261336
24604 Прочее за предыдущий год266270336284
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3872794986877
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год794102187779
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3872794986877
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год794102187779
32003 Величина капитала на 316735673567356735
32006 Величина капитала на 31143143143143
32007 Величина капитала на 315-646-1526-2401
32008 Величина капитала на 316883623253524477
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3866000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)3866000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3871000
33218 Убыток (ИТОГО)3871000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5000
33278 Дивиденды (ИТОГО)5000
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)-143000
33407 Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))143000
33003 Величина капитала на 316735673567356735
33007 Величина капитала на 31-37285-649-1526
33008 Величина капитала на 313007688362295352
36003 Чистые активы на 313007688362295352
36004 Чистые активы на 316883623253524477
41103 Поступления – всего за отчетный год194849448911811634
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год182918887840811098
41193 Прочие поступления за отчетный год1193561710536
41203 Платежи – всего за отчетный год14310692550927
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год102752447537
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2473120410
41293 Прочие платежи за отчетный год1562548499380
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год51748756856810707
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период51748756856810707

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОЕКТНЫЙ ИНСТИТУТ "КАРЕЛАГРОПРОМПРОЕКТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОЕКТНЫЙ ИНСТИТУТ "КАРЕЛАГРОПРОМПРОЕКТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОЕКТНЫЙ ИНСТИТУТ "КАРЕЛАГРОПРОМПРОЕКТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3872)/Стоимость активов (9389) = -41.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОЕКТНЫЙ ИНСТИТУТ "КАРЕЛАГРОПРОМПРОЕКТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1198)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16820+0+0) = 7.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОЕКТНЫЙ ИНСТИТУТ "КАРЕЛАГРОПРОМПРОЕКТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1198)/Выручка (18018) = 6.65 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОЕКТНЫЙ ИНСТИТУТ "КАРЕЛАГРОПРОМПРОЕКТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3872)/Выручка (18018) = -21.49 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОЕКТНЫЙ ИНСТИТУТ "КАРЕЛАГРОПРОМПРОЕКТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.98

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОЕКТНЫЙ ИНСТИТУТ "КАРЕЛАГРОПРОМПРОЕКТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОЕКТНЫЙ ИНСТИТУТ "КАРЕЛАГРОПРОМПРОЕКТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОЕКТНЫЙ ИНСТИТУТ "КАРЕЛАГРОПРОМПРОЕКТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОЕКТНЫЙ ИНСТИТУТ "КАРЕЛАГРОПРОМПРОЕКТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.03

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.412

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.354

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.471

Индекс Альтмана Z = -3.031

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОЕКТНЫЙ ИНСТИТУТ "КАРЕЛАГРОПРОМПРОЕКТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.82), коэффициент быстрой ликвидности (0.98), коэффициент текущей ликвидности (0.98), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (6.65%), рентабельность компании (-21.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*3=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОЕКТНЫЙ ИНСТИТУТ "КАРЕЛАГРОПРОМПРОЕКТ"