Общество с ограниченной ответственностью "Здоровый образ жизни" ИНН:1001262674 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12856373 ОКВЭД:85.14.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года62664
12104 Запасы на конец предыдущего года26640
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года169860
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года600
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года17043366
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года33660
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17043367
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года33670
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1241-60-147
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-59-1470
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года31780
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4638935
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года89350
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года46392213
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года922130
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17043367
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года33670
21103 Выручка за отчетный год3368300135
21104 Выручка за предыдущий год3001350
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1760184261
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1842620
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1608116-126
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год116-1270
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1608116-126
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год116-1270
23503 Прочие расходы за отчетный год102920
23504 Прочие расходы за предыдущий год29200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год159887-146
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год87-1470
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год159887-147
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год87-1470

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Здоровый образ жизни"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Здоровый образ жизни"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Здоровый образ жизни"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1598)/Стоимость активов (1704) = 93.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Здоровый образ жизни"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1608)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1760+0+0) = 91.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Здоровый образ жизни"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1608)/Выручка (3368) = 47.74 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Здоровый образ жизни"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1598)/Выручка (3368) = 47.45 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Здоровый образ жизни"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.68

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Здоровый образ жизни"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Здоровый образ жизни"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Здоровый образ жизни"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Здоровый образ жизни"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.728

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.938

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.938

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.68

Индекс Альтмана Z = 16.951

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Здоровый образ жизни"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (3.67), коэффициент текущей ликвидности (3.68), коэффициент наличия собственных средств (0.73), рентабельность продукции (47.74%), рентабельность компании (47.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Здоровый образ жизни"