ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЕЛЛЕСПРОМ" ИНН:1001262770 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12856551 ОКВЭД:51.53.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года846526757629813
11504 Основные средства на конец предыдущего года267586298130
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года29890000
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года3193412091980
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года2103230758
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года626706235955629813
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года237081629813758
12103 Запасы на конец отчетного года371849386464254410
12104 Запасы на конец предыдущего года3860392544105337
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года20178248632821
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года2456728210
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года197088396279599318
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3962635993186445
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года80445379345379345
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года3793453793450
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года43846286
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года846286165
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года86060
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года66960311878951242186
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1187158124218611947
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года129630914238501871999
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1424239187199912705
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1500454-890618-3033
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-889932-3033-3059
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1500444-890608-3023
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-889922-3023-3049
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года192532015227981022383
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года152279810223830
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года869025787408833408
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года78711183340815435
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года2408425219231
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года425219231319
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года279675323144581875022
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2314161187502215754
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года129630914238501871999
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1424239187199912705
21103 Выручка за отчетный год23522815170161035614
21104 Выручка за предыдущий год151701610356148823
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2588601221297708810
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год122172270881012531
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-23632295719326804
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год295294326804-3708
22103 Коммерческие расходы за отчетный год24980772117236564
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год77211723656479
22203 Управленческие расходы за отчетный год408246631232472
22204 Управленческие расходы за предыдущий год66321324720
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-89436-54271057768
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-54314457768-3787
23203 Проценты к получению за отчетный год3122000
23204 Проценты к получению за предыдущий год220000
23303 Проценты к уплате за отчетный год16332917056034830
23304 Проценты к уплате за предыдущий год170560348300
23403 Прочие доходы за отчетный год934609381438227696
23404 Прочие доходы за предыдущий год3814382276960
23503 Прочие расходы за отчетный год1399495765031249343
23504 Прочие расходы за предыдущий год76503624934329
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-717620-10946631291
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-10951021291-3816
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-34506-9735-936
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-8702-936-5
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год109018209198-758
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год210323-758757
24603 Прочее за отчетный год1920212071
24604 Прочее за предыдущий год2120710
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-610522-88758526
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-88689926-3059
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-610522-88758526
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-88689926-3059
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31-88993200
32008 Величина капитала на 31-88992200
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))61052200
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)61052200
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))61052200
33218 Убыток (ИТОГО)61052200
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31-150045400
33008 Величина капитала на 31-150044400
36003 Чистые активы на 31-150044400
36004 Чистые активы на 31-88992200
41103 Поступления – всего за отчетный год20864300
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год20768800
41193 Прочие поступления за отчетный год95500
41203 Платежи – всего за отчетный год22481600
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год8348000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год11073800
41293 Прочие платежи за отчетный год3059800
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1617300
42103 Поступления – всего за отчетный год1540000
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год1540000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год1540000
43103 Поступления – всего за отчетный год636900
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год515200
43193 Прочие поступления за отчетный год121700
43203 Платежи – всего за отчетный год563700
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год563700
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год73200
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-4100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЕЛЛЕСПРОМ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЕЛЛЕСПРОМ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЕЛЛЕСПРОМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-610522)/Стоимость активов (1296309) = -47.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЕЛЛЕСПРОМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-89436)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (258860+24980+40824) = -27.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЕЛЛЕСПРОМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-89436)/Выручка (235228) = -38.02 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЕЛЛЕСПРОМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-610522)/Выручка (235228) = -259.54 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЕЛЛЕСПРОМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.32

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЕЛЛЕСПРОМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЕЛЛЕСПРОМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЕЛЛЕСПРОМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЕЛЛЕСПРОМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.154

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.471

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.554

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.536

Индекс Альтмана Z = -6.831

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЕЛЛЕСПРОМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.18), коэффициент текущей ликвидности (0.32), коэффициент наличия собственных средств (-1.16), рентабельность продукции (-38.02%), рентабельность компании (-259.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЕЛЛЕСПРОМ"