Общество с ограниченной ответственностью "Техпром" ИНН:1001263004 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12856953 ОКВЭД:50.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года634553872324846
12104 Запасы на конец предыдущего года538723248460
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3230286731452791
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2867314527910
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года267384390184
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3843901840
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9842863858590
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8638585938210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9842863858593821
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8638585938210
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1029-538-652153
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-538-6521530
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2002002000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года20020000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2002002000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года20020000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года699199771210
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1997712100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9972877755413457
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8777554134570
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10671897663120
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8976631236670
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9842863858593821
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8638585938210
21103 Выручка за отчетный год705110644108744218
21104 Выручка за предыдущий год106441087442180
21203 Себестоимость продаж за отчетный год693410446116144034
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год104461161440340
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год117198-7400
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год198-7401840
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год117198-7400
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год198-7401840
23403 Прочие доходы за отчетный год902330
23503 Прочие расходы за отчетный год47552985
23504 Прочие расходы за предыдущий год5529850
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год79143-8050
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год143-8051790
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год16-3000
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год30000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год63173-805179
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год113-8051790

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Техпром"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Техпром"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Техпром"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (63)/Стоимость активов (9842) = 0.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Техпром"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (117)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6934+0+0) = 1.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Техпром"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (117)/Выручка (7051) = 1.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Техпром"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (63)/Выручка (7051) = 0.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Техпром"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.92

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Техпром"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Техпром"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Техпром"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Техпром"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.013

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.095

Индекс Альтмана Z = -0.112

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Техпром"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.33), коэффициент текущей ликвидности (0.92), коэффициент наличия собственных средств (-0.1), рентабельность продукции (1.66%), рентабельность компании (0.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Техпром"