ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СОКОЛ" ИНН:1001263029 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12857036 ОКВЭД:74.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года156156
11504 Основные средства на конец предыдущего года156156
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года156156
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года156156
12103 Запасы на конец отчетного года10636
12104 Запасы на конец предыдущего года36319
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14432321
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года23211186
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года152
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года260
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15642359
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года23591565
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17202515
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года25151721
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1901884
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года190-20
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года16940
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года16940
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1106244
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года244200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года425387
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3871541
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1531631
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6311741
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17212515
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года25151721
21103 Выручка за отчетный год1873616965
21104 Выручка за предыдущий год169652014
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1612015881
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год158811816
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год26161084
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1084198
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год26161084
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1084198
23503 Прочие расходы за отчетный год6767
23504 Прочие расходы за предыдущий год6737
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год25491017
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1017161
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год25490
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год25200
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1503161

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СОКОЛ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СОКОЛ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СОКОЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (1720) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СОКОЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2616)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16120+0+0) = 16.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СОКОЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2616)/Выручка (18736) = 13.96 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СОКОЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (18736) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СОКОЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СОКОЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СОКОЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СОКОЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СОКОЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.662

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.482

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.124

Индекс Альтмана Z = 14.432

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СОКОЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.95), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (13.96%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СОКОЛ"