Общество с ограниченной ответственностью "Ритейлфиш-СПб" ИНН:1001263477 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12857622 ОКВЭД:55.52

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года444
12104 Запасы на конец предыдущего года444
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года327219
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года21924
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3332513
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года251343
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3332513
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года251343
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года202010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года201010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года18502
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2052012
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года201224
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года500
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года500
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12350
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3332512
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года251243
21103 Выручка за отчетный год341570
21104 Выручка за предыдущий год5703025
21203 Себестоимость продаж за отчетный год104410
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4102787
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год237160
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год160238
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год23716-12
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год16-1226
23503 Прочие расходы за отчетный год5183
23504 Прочие расходы за предыдущий год1838
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год232-2-15
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2-1518
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год186-2-15
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2-1515
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год186-2-15
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2-1515

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Ритейлфиш-СПб"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Ритейлфиш-СПб"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Ритейлфиш-СПб"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (186)/Стоимость активов (333) = 55.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Ритейлфиш-СПб"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (237)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (104+0+0) = 227.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Ритейлфиш-СПб"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (237)/Выручка (341) = 69.5 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Ритейлфиш-СПб"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (186)/Выручка (341) = 54.55 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Ритейлфиш-СПб"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.71

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ритейлфиш-СПб"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ритейлфиш-СПб"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ритейлфиш-СПб"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Ритейлфиш-СПб"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.631

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.559

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.697

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.602

Индекс Альтмана Z = 12.328

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Ритейлфиш-СПб"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (2.67), коэффициент текущей ликвидности (2.71), коэффициент наличия собственных средств (0.62), рентабельность продукции (69.5%), рентабельность компании (54.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Ритейлфиш-СПб"