ООО "НаноФарм" ИНН:1001263519 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12857906 ОКВЭД:73.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3284260
11504 Основные средства на конец предыдущего года42600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3284260
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года42600
12103 Запасы на конец отчетного года15210459
12104 Запасы на конец предыдущего года104599
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года34131121
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года131121165
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года771503
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года715030
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года193306683
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года306683174
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года520732683
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года732683174
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года989095
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года909597
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года939388
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года938877
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1123500
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1235000
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года3284260
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года42600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года422642588
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года64258877
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года520732683
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года732683174
21103 Выручка за отчетный год12200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1800
23403 Прочие доходы за отчетный год98741000
23404 Прочие доходы за предыдущий год7410000
23503 Прочие расходы за отчетный год101791002
23504 Прочие расходы за предыдущий год7910023
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год15-5-2
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-5-2-3
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8-5-2
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5-2-3

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8)/Стоимость активов (520) = 1.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (18)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (104+0+0) = 17.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (18)/Выручка (122) = 14.75 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8)/Выручка (122) = 6.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.369

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.029

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.232

Индекс Альтмана Z = 2.908

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (0.46), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (14.75%), рентабельность компании (6.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники