Общество с ограниченной ответственностью "Олонецкое ЛПХ" ИНН:1001263607 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12857993 ОКВЭД:02.01.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года9044260
11504 Основные средства на конец предыдущего года42600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9044260
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года42600
12103 Запасы на конец отчетного года71510190
12104 Запасы на конец предыдущего года101900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года55585195723
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года519572315
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7578113611330
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1136113300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13851175752053
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года17575205315
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14755180012053
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года18001205315
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года326954521604
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5452160415
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1148612549449
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года125494490
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1148612549449
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года125494490
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14755180012053
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года18001205315
21103 Выручка за отчетный год31275305963366
21104 Выручка за предыдущий год3059633660
21203 Себестоимость продаж за отчетный год32708263631496
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2636314960
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-143342331870
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год423318700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-143342331870
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год423318700
23403 Прочие доходы за отчетный год49014400
23404 Прочие доходы за предыдущий год144000
23503 Прочие расходы за отчетный год90325616
23504 Прочие расходы за предыдущий год256160
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-184654171854
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год541718540
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3391569265
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год15692650
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-218538481589
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год384815890

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Олонецкое ЛПХ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Олонецкое ЛПХ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Олонецкое ЛПХ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2185)/Стоимость активов (14755) = -14.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Олонецкое ЛПХ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1433)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (32708+0+0) = -4.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Олонецкое ЛПХ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1433)/Выручка (31275) = -4.58 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Олонецкое ЛПХ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2185)/Выручка (31275) = -6.99 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Олонецкое ЛПХ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.21

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.21<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Олонецкое ЛПХ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Олонецкое ЛПХ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Олонецкое ЛПХ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Олонецкое ЛПХ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.16

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.148

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.125

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.285

Индекс Альтмана Z = 0.026

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Олонецкое ЛПХ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.66), коэффициент быстрой ликвидности (1.14), коэффициент текущей ликвидности (1.21), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (-4.58%), рентабельность компании (-6.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Олонецкое ЛПХ"