Общество с ограниченной ответственностью "Питкярантское ЛПХ" ИНН:1001263614 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12857987 ОКВЭД:02.01.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6425230
11504 Основные средства на конец предыдущего года52300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6425230
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года52300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года109042631174
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года263117415
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года129836159357
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года61593570
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года238878790531
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года879053115
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года245299313531
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года931353115
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года239307165-1425
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7165-142515
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года17912151215
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года121512150
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года420933741
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9337410
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года59921481956
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года214819560
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года245299313531
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года931353115
21103 Выручка за отчетный год46512354351763
21104 Выручка за предыдущий год3543517630
21203 Себестоимость продаж за отчетный год28314285093173
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2850931730
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год181986926-1410
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6926-14100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год181986926-1410
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6926-14100
23403 Прочие доходы за отчетный год1527760
23404 Прочие доходы за предыдущий год277600
23503 Прочие расходы за отчетный год3032937
23504 Прочие расходы за предыдущий год29370
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год179109409-1417
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9409-14170
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год114482023
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год820230
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год167668589-1440
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8589-14400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Питкярантское ЛПХ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Питкярантское ЛПХ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Питкярантское ЛПХ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (16766)/Стоимость активов (24529) = 68.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Питкярантское ЛПХ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (18198)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (28314+0+0) = 64.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Питкярантское ЛПХ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (18198)/Выручка (46512) = 39.13 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Питкярантское ЛПХ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (16766)/Выручка (46512) = 36.05 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Питкярантское ЛПХ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 39.88

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Питкярантское ЛПХ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 39.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Питкярантское ЛПХ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 21.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Питкярантское ЛПХ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Питкярантское ЛПХ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.957

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.684

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.73

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 39.95

Индекс Альтмана Z = 55.361

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Питкярантское ЛПХ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (21.67), коэффициент быстрой ликвидности (39.88), коэффициент текущей ликвидности (39.88), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (39.13%), рентабельность компании (36.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Питкярантское ЛПХ"