Общество с ограниченной ответственностью "Двок-торг" ИНН:1001263710 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12858107 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года211321581894
12104 Запасы на конец предыдущего года21581894204
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12719491734
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9491734400
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года800129152
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года338439073757
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года39073757756
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года338439073757
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года39073757756
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года298228112
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года22812246
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года11011861
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года118610
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года297635613584
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года35613574710
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года308636793645
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года36793635710
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года338439073757
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года39073757756
21103 Выручка за отчетный год6399894110123
21104 Выручка за предыдущий год8941101232099
21203 Себестоимость продаж за отчетный год630087979681
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8797100021997
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год99144442
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год144121102
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год99144121
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год14412162
23503 Прочие расходы за отчетный год121239
23504 Прочие расходы за предыдущий год12394
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8713282
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1328258
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год172616
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год261612
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7010666
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1066646

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Двок-торг"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Двок-торг"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Двок-торг"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (70)/Стоимость активов (3384) = 2.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Двок-торг"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (99)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6300+0+0) = 1.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Двок-торг"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (99)/Выручка (6399) = 1.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Двок-торг"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (70)/Выручка (6399) = 1.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Двок-торг"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Двок-торг"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Двок-торг"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Двок-торг"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Двок-торг"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.121

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.021

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.026

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.097

Индекс Альтмана Z = 1.139

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.139<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Двок-торг"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.41), коэффициент текущей ликвидности (1.1), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (1.55%), рентабельность компании (1.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Двок-торг"