Общество с ограниченной ответственностью "Карелия Металл" ИНН:1001263798 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12858194 ОКВЭД:51.57

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1483113668
11504 Основные средства на конец предыдущего года136680
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года10
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1483113669
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года136690
12103 Запасы на конец отчетного года53027420
12104 Запасы на конец предыдущего года25150
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года99282070
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года207010
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1662688
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1960
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1689210178
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года478110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3172223846
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1844810
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года80229682
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года477310
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года12243716
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года32240
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2247610448
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года104510
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2370014164
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года136750
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3172223846
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1844810
21103 Выручка за отчетный год17380148533
21104 Выручка за предыдущий год485330
21203 Себестоимость продаж за отчетный год17081037730
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год426410
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год299110803
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год58920
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год299110803
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год58920
23403 Прочие доходы за отчетный год23180
23503 Прочие расходы за отчетный год1236368
23504 Прочие расходы за предыдущий год3680
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год407310435
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год55240
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год815764
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7610
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год32589671
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год47630

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Карелия Металл"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Карелия Металл"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Карелия Металл"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3258)/Стоимость активов (31722) = 10.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Карелия Металл"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2991)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (170810+0+0) = 1.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Карелия Металл"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2991)/Выручка (173801) = 1.72 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Карелия Металл"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3258)/Выручка (173801) = 1.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Карелия Металл"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.71

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Карелия Металл"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.49

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Карелия Металл"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Карелия Металл"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Карелия Металл"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.176

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.103

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.128

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.338

Индекс Альтмана Z = 0.396

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Карелия Металл"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.49), коэффициент текущей ликвидности (0.71), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (1.72%), рентабельность компании (1.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Карелия Металл"