ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗОБЕТОН" ИНН:1001263847 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12858283 ОКВЭД:26.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года18192085
11504 Основные средства на конец предыдущего года20850
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года18192085
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года20850
12103 Запасы на конец отчетного года178244
12104 Запасы на конец предыдущего года24412
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года110459
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4592443
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1917
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года288722
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7222472
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года21072807
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года28072473
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-4254
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года42
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года24782471
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года24712471
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года53333
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3330
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года25312804
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года28042471
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года21062807
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года28072473
21103 Выручка за отчетный год35290
21104 Выручка за предыдущий год29081
21203 Себестоимость продаж за отчетный год458280
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год28076
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-42310
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год105
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-42310
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год105
23503 Прочие расходы за отчетный год67
23504 Прочие расходы за предыдущий год79
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4293
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3-4
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4292
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2-4

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗОБЕТОН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗОБЕТОН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗОБЕТОН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-429)/Стоимость активов (2107) = -20.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗОБЕТОН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-423)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (458+0+0) = -92.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗОБЕТОН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-423)/Выручка (35) = -1208.57 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗОБЕТОН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-429)/Выручка (35) = -1225.71 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗОБЕТОН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗОБЕТОН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗОБЕТОН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗОБЕТОН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗОБЕТОН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.112

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.204

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.204

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.168

Х5 = Выручка/Активы = 0.017

Индекс Альтмана Z = -0.78

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗОБЕТОН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.11), коэффициент наличия собственных средств (-0.2), рентабельность продукции (-1208.57%), рентабельность компании (-1225.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗОБЕТОН"