ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОЕННО-МЕМОРИАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО" ИНН:1001264047 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12858633 ОКВЭД:93.03

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года27332413241
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года29332410
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1370
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года27368046804
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года294680410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года27368036803
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года294680310
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14826462646
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года109264610
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12541574157
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18541570
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12541574157
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года18541570
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года27368036803
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года294680310
21103 Выручка за отчетный год7013013095
21104 Выручка за предыдущий год6024130950
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5703010346
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6947103460
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год131002749
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-92327490
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год131002749
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-92327490
23503 Прочие расходы за отчетный год1271042
23504 Прочие расходы за предыдущий год1614420
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3902707
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-253727070
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3902636
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-253726360

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОЕННО-МЕМОРИАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОЕННО-МЕМОРИАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОЕННО-МЕМОРИАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (39)/Стоимость активов (273) = 14.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОЕННО-МЕМОРИАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1310)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5703+0+0) = 22.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОЕННО-МЕМОРИАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1310)/Выручка (7013) = 18.68 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОЕННО-МЕМОРИАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (39)/Выручка (7013) = 0.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОЕННО-МЕМОРИАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.18

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОЕННО-МЕМОРИАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОЕННО-МЕМОРИАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОЕННО-МЕМОРИАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОЕННО-МЕМОРИАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.542

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.143

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.143

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.184

Индекс Альтмана Z = 6.226

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОЕННО-МЕМОРИАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.18), коэффициент текущей ликвидности (2.18), коэффициент наличия собственных средств (0.54), рентабельность продукции (18.68%), рентабельность компании (0.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОЕННО-МЕМОРИАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО"