ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИР КРАСОТЫ" ИНН:1001264110 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12858751 ОКВЭД:93.02

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года545466
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года54660
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10381
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3810
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года333
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года330
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года679570
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года957010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6795127
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9512710
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-651-639-425
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-639-4250
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-641-629-415
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-629-41510
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года387387387
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3873870
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года321336154
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3371540
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года708724541
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7245410
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6795127
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9512710
21104 Выручка за предыдущий год2962490
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5116270
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-215-3780
22203 Управленческие расходы за отчетный год100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1-215-378
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-215-3780
23404 Прочие доходы за предыдущий год10000
23503 Прочие расходы за отчетный год119245
23504 Прочие расходы за предыдущий год92440
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-12-207-423
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-207-4220
24604 Прочее за предыдущий год720
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-12-214-425
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-214-4240
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-12-214-425
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-214-4240

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИР КРАСОТЫ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИР КРАСОТЫ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИР КРАСОТЫ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-12)/Стоимость активов (67) = -17.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИР КРАСОТЫ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+1) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИР КРАСОТЫ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИР КРАСОТЫ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-12)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИР КРАСОТЫ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИР КРАСОТЫ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИР КРАСОТЫ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИР КРАСОТЫ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -9.57

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИР КРАСОТЫ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -3.791

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.179

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.179

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.905

Индекс Альтмана Z = -27.606

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИР КРАСОТЫ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (0.09), коэффициент наличия собственных средств (-9.57), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИР КРАСОТЫ"