Общество с ограниченной ответственностью ПК "Энергосбережение" ИНН:1001264600 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12859561 ОКВЭД:31.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года309510760
11504 Основные средства на конец предыдущего года210011160
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года555
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года550
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года310010815
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года210511210
12103 Запасы на конец отчетного года297034831116
12104 Запасы на конец предыдущего года2459010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года368833201561
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года332015610
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года537392786
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3927860
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года719571953463
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6171234710
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1029582763468
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8276346810
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года137840064
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4006410
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года413524420
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года244200
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года413524420
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года244200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года30823734340
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года37343400
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года170017000
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года170000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года478254343404
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года543434040
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1029582763468
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8276346810
21103 Выручка за отчетный год47586284416049
21104 Выручка за предыдущий год2844160490
21203 Себестоимость продаж за отчетный год45917277615963
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2776159630
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год166968086
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год680860
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год166968086
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год680860
23503 Прочие расходы за отчетный год41626119
23504 Прочие расходы за предыдущий год261190
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год125341967
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год419670
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2758313
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год83130
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год97833654
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год336540

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью ПК "Энергосбережение"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью ПК "Энергосбережение"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью ПК "Энергосбережение"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (978)/Стоимость активов (10295) = 9.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью ПК "Энергосбережение"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1669)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (45917+0+0) = 3.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью ПК "Энергосбережение"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1669)/Выручка (47586) = 3.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью ПК "Энергосбережение"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (978)/Выручка (47586) = 2.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью ПК "Энергосбережение"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.51

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ПК "Энергосбережение"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ПК "Энергосбережение"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ПК "Энергосбережение"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью ПК "Энергосбережение"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.4

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.095

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.122

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.155

Х5 = Выручка/Активы = 4.622

Индекс Альтмана Z = 5.424

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью ПК "Энергосбережение"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.88), коэффициент текущей ликвидности (1.51), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (3.51%), рентабельность компании (2.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью ПК "Энергосбережение"