Общество с ограниченной ответственностью "Продвоз" ИНН:1001264696 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12859845 ОКВЭД:51.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года222511891213331
12104 Запасы на конец предыдущего года18912133310
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10078858010615
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8580106150
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года726144971
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1449710
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года330552763624917
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года27636249170
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года330552763624917
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года27636249170
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года26181271377
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года12713770
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года26281281387
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12813870
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года208501860018600
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года18600186000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года957877545930
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года775459300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года304282635424530
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года26354245300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года330552763624917
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года27636249170
21103 Выручка за отчетный год481205322443708
21104 Выручка за предыдущий год53224437080
21203 Себестоимость продаж за отчетный год416144731939387
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год47319393870
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год650659054321
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год590543210
22103 Коммерческие расходы за отчетный год512955633910
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год556339100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1377342411
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3424110
23403 Прочие доходы за отчетный год342902147
23404 Прочие доходы за предыдущий год9021470
23503 Прочие расходы за отчетный год383948
23504 Прочие расходы за предыдущий год39480
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год16811205510
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12055100
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год337310132
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3101320
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год69310
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1344895378
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8953780
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1344895378
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год8953780
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31127200
32008 Величина капитала на 31128200
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))134600
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)134600
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))134600
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)134600
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31261800
33008 Величина капитала на 31262800
41103 Поступления – всего за отчетный год5379000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год5123000
41193 Прочие поступления за отчетный год31000
41203 Платежи – всего за отчетный год5329100
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год5007900
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год176700
41293 Прочие платежи за отчетный год144500
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год49900
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период49900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Продвоз"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Продвоз"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Продвоз"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1344)/Стоимость активов (33055) = 4.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Продвоз"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1377)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (41614+5129+0) = 2.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Продвоз"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1377)/Выручка (48120) = 2.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Продвоз"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1344)/Выручка (48120) = 2.79 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Продвоз"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.09

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.09<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Продвоз"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Продвоз"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Продвоз"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Продвоз"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.71

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.041

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.051

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.086

Индекс Альтмана Z = 5.224

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Продвоз"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.36), коэффициент текущей ликвидности (1.09), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (2.86%), рентабельность компании (2.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Продвоз"