ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕМОСТАТ ФАКТОР" ИНН:1001264960 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12860305 ОКВЭД:51.46

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1550113026
12104 Запасы на конец предыдущего года1130260
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13653168176
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3168176196
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7341
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3410
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года29224332203
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4332203196
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года29224332203
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4332203196
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-397800
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-150900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3968-1499-1014
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1499-1014-167
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года42304851431
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4851431324
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2660980787
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года98078640
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года689058311218
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года58311217364
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года29224332203
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4332203196
21103 Выручка за отчетный год38247241480
21104 Выручка за предыдущий год72414800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год52957422296
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7422296175
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1471-18-816
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-18-816-175
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1471-18-816
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-18-816-175
23503 Прочие расходы за отчетный год99837724
23504 Прочие расходы за предыдущий год377242
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2469-395-840
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-395-840-177
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2469-395-840
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-395-840-177
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-246900
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-39500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕМОСТАТ ФАКТОР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕМОСТАТ ФАКТОР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕМОСТАТ ФАКТОР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2469)/Стоимость активов (2922) = -84.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕМОСТАТ ФАКТОР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1471)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5295+0+0) = -27.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕМОСТАТ ФАКТОР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1471)/Выручка (3824) = -38.47 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕМОСТАТ ФАКТОР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2469)/Выручка (3824) = -64.57 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕМОСТАТ ФАКТОР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕМОСТАТ ФАКТОР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕМОСТАТ ФАКТОР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕМОСТАТ ФАКТОР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕМОСТАТ ФАКТОР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.09

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.845

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.845

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.576

Индекс Альтмана Z = -8.448

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕМОСТАТ ФАКТОР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.2), коэффициент текущей ликвидности (0.42), коэффициент наличия собственных средств (-1.36), рентабельность продукции (-38.47%), рентабельность компании (-64.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕМОСТАТ ФАКТОР"