Общество с ограниченной ответственностью "Сегежское" ИНН:1001265001 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12860340 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года55411021179
11504 Основные средства на конец предыдущего года110211790
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года55411021179
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года110211790
12103 Запасы на конец отчетного года23920243
12104 Запасы на конец предыдущего года202430
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года23477525742
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года75257420
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года605616920
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года61692010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года319115706705
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1570670510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года374526727884
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2672788410
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-11104-10201-6340
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-10201-634010
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года500050005000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года500050000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года984978739224
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года787392240
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года148491287314224
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12873142240
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года374526727884
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2672788410
21103 Выручка за отчетный год982179694483
21104 Выручка за предыдущий год796944830
21203 Себестоимость продаж за отчетный год111791164310861
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11643108610
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1358-3674-6378
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-3674-63780
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1358-3674-6378
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3674-63780
23403 Прочие доходы за отчетный год1183605258
23404 Прочие доходы за предыдущий год6052580
23503 Прочие расходы за отчетный год621706183
23504 Прочие расходы за предыдущий год7061830
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-796-3775-6303
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3775-63030
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1078647
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год86470
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-903-3861-6350
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3861-63500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Сегежское"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Сегежское"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Сегежское"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-903)/Стоимость активов (3745) = -24.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Сегежское"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1358)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11179+0+0) = -12.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Сегежское"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1358)/Выручка (9821) = -13.83 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Сегежское"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-903)/Выручка (9821) = -9.19 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Сегежское"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сегежское"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сегежское"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сегежское"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.97

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Сегежское"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.778

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.241

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.213

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.748

Индекс Альтмана Z = -14.666

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Сегежское"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.2), коэффициент текущей ликвидности (0.21), коэффициент наличия собственных средств (-2.97), рентабельность продукции (-13.83%), рентабельность компании (-9.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Сегежское"