ООО "Беломорское" ИНН:1001265026 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12860417 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года318756482961
11504 Основные средства на конец предыдущего года567929610
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года318756482961
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года567929610
12103 Запасы на конец отчетного года5485612
12104 Запасы на конец предыдущего года56120
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года111010666736
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года107767360
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года362233023872
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3302387210
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5280492910610
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года49401061010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года84671057713571
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года106191357110
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-8028-10886-4090
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-10886-409010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года164952146317661
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года21505176610
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года164952146317661
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года21505176610
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года84671057713571
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года106191357110
21103 Выручка за отчетный год44371279966350
21104 Выручка за предыдущий год2799663500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год429663297110253
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год32971102530
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1405-4975-3903
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-4975-39030
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1405-4975-3903
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4975-39030
23403 Прочие доходы за отчетный год55771747336
23404 Прочие доходы за предыдущий год17473360
23503 Прочие расходы за отчетный год23241976242
23504 Прочие расходы за предыдущий год19762420
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4658-5204-3809
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-5204-38090
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год17981592291
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год15922910
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2860-6796-4100
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-6796-41000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2860)/Стоимость активов (8467) = 33.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1405)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (42966+0+0) = 3.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1405)/Выручка (44371) = 3.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2860)/Выручка (44371) = 6.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.32

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.95

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.325

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.338

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.55

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.487

Индекс Альтмана Z = -4.405

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.22), коэффициент быстрой ликвидности (0.29), коэффициент текущей ликвидности (0.32), коэффициент наличия собственных средств (-0.95), рентабельность продукции (3.17%), рентабельность компании (6.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники