Общество с ограниченной ответственностью "К-Лаб" ИНН:1001265280 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12860736 ОКВЭД:72.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года861144
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14439
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9714882140
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года148821403641
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года95815022144
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года150221443680
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года95815012144
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года150121443680
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года79214012099
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года140120993444
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года16610045
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10045236
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года16610045
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10045236
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года95815012144
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года150121443680
21103 Выручка за отчетный год620080003600
21104 Выручка за предыдущий год800036004000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год660462474806
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год62474806366
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-4041753-1206
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1753-12063634
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4041753-1206
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1753-12063634
23403 Прочие доходы за отчетный год3140
23404 Прочие доходы за предыдущий год1400
23503 Прочие расходы за отчетный год222631
23504 Прочие расходы за предыдущий год26314
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4231741-1237
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1741-12373630
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год186240108
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год240108236
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-6091501-1345
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1501-13453394

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "К-Лаб"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "К-Лаб"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "К-Лаб"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-609)/Стоимость активов (958) = -63.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "К-Лаб"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-404)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6604+0+0) = -6.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "К-Лаб"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-404)/Выручка (6200) = -6.52 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "К-Лаб"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-609)/Выручка (6200) = -9.82 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "К-Лаб"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.77

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "К-Лаб"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "К-Лаб"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "К-Лаб"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "К-Лаб"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.827

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.636

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.442

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.771

Индекс Альтмана Z = 5.391

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "К-Лаб"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.58), коэффициент быстрой ликвидности (5.77), коэффициент текущей ликвидности (5.77), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (-6.52%), рентабельность компании (-9.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "К-Лаб"