ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РА "ВИЗАРТ" ИНН:1001265347 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12860883 ОКВЭД:74.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года21494231418469
11504 Основные средства на конец предыдущего года21135846910
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года21494231418469
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года21135846910
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1199330412319
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года304123190
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года181924202811
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года242028110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1381254615130
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года546151300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года353062860213599
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года265961359910
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года230471524111070
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года154661107010
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года363000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года363000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года44005800400
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года58004000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года422975612129
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года533021290
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8629133612529
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1113025290
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года353062860213599
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года265961359910
21103 Выручка за отчетный год385063832133311
21104 Выручка за предыдущий год37901333110
21203 Себестоимость продаж за отчетный год337713900722162
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год39528221620
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4735-68611149
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1627111490
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4735-68611149
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1627111490
23504 Прочие расходы за предыдущий год379660
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4735-120011060
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2006110600
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год157900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3156-120011060
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2006110600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РА "ВИЗАРТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РА "ВИЗАРТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РА "ВИЗАРТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3156)/Стоимость активов (35306) = 8.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РА "ВИЗАРТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4735)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (33771+0+0) = 14.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РА "ВИЗАРТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4735)/Выручка (38506) = 12.3 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РА "ВИЗАРТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3156)/Выручка (38506) = 8.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РА "ВИЗАРТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.6

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РА "ВИЗАРТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РА "ВИЗАРТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РА "ВИЗАРТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РА "ВИЗАРТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.271

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.089

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.134

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.88

Индекс Альтмана Z = 4.942

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РА "ВИЗАРТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.21), коэффициент быстрой ликвидности (1.6), коэффициент текущей ликвидности (1.6), коэффициент наличия собственных средств (0.65), рентабельность продукции (12.3%), рентабельность компании (8.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РА "ВИЗАРТ"