Общество с ограниченной ответственностью "Орион" ИНН:1001265650 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12861380 ОКВЭД:70.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года361070
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года361070
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17611126514
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11265140
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года25131
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года51310
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года17631177545
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11775450
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17631213652
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12136520
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-706-1481-1907
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1481-19070
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года246926942559
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года269425590
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года246926942559
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года269425590
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17631213652
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12136520
21103 Выручка за отчетный год429494087836326
21104 Выручка за предыдущий год40878363260
21203 Себестоимость продаж за отчетный год418033986938233
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год39869382330
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11461009-1907
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1009-19070
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11461009-1907
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1009-19070
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11461009-1907
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1009-19070
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11461009-1907
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1009-19070

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Орион"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Орион"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Орион"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1146)/Стоимость активов (1763) = 65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Орион"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1146)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (41803+0+0) = 2.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Орион"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1146)/Выручка (42949) = 2.67 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Орион"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1146)/Выручка (42949) = 2.67 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Орион"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.71

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Орион"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.71

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.71<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Орион"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Орион"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.4

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Орион"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.4

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.65

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.65

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.286

Индекс Альтмана Z = 3.563

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Орион"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.71), коэффициент текущей ликвидности (0.71), коэффициент наличия собственных средств (-0.4), рентабельность продукции (2.67%), рентабельность компании (2.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Орион"