ООО "ТАЛЕР" ИНН:1001265690 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12861428 ОКВЭД:52.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года153716610
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года623163254
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1632540
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2986302
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года863020
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года65217862217
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года178622170
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года65217862217
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года178622170
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1317386678
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3866780
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года9800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года187114001539
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года140015390
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года196914001539
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года140015390
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года65217862217
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года178622170
21103 Выручка за отчетный год391099468609
21104 Выручка за предыдущий год994686090
21203 Себестоимость продаж за отчетный год518497887449
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год978874490
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-12741581160
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год15811600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-12741581160
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год15811600
23303 Проценты к уплате за отчетный год2021
23403 Прочие доходы за отчетный год400
23503 Прочие расходы за отчетный год7411282
23504 Прочие расходы за предыдущий год112820
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1346461057
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4610570
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год357338389
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3383890
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1703-292668
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2926680

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1703)/Стоимость активов (652) = -261.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1274)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5184+0+0) = -24.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1274)/Выручка (3910) = -32.58 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1703)/Выручка (3910) = -43.55 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.87

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -2.612

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -2.064

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.669

Индекс Альтмана Z = -35.355

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.33), коэффициент текущей ликвидности (0.33), коэффициент наличия собственных средств (-2.02), рентабельность продукции (-32.58%), рентабельность компании (-43.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники