Общество с ограниченной ответственностью "ЕЛГ" ИНН:1001265788 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12861730 ОКВЭД:51.70

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года732572341924
12104 Запасы на конец предыдущего года7234192410
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12935149651699
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1496516992
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1798351
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года983511
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года20276231823675
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года23182367513
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года20276231823675
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года23182367513
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-404-324-165
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-324-165-6
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-394-314-155
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-314-1554
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20670234963830
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2349638309
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года20670234963830
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2349638309
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года20276231823675
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года23182367513
21103 Выручка за отчетный год15030236607663
21104 Выручка за предыдущий год2366076630
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11484205465192
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2054651920
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год354631142471
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год311424710
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год801340
22203 Управленческие расходы за отчетный год344229442402
22204 Управленческие расходы за предыдущий год294424026
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10490-65
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год90-65-6
23503 Прочие расходы за отчетный год5711527
23504 Прочие расходы за предыдущий год115270
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год47-25-92
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-25-92-6
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год657136
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год71360
24603 Прочее за отчетный год625730
24604 Прочее за предыдущий год57300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-80-153-158
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-153-158-6
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-80-153-158
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-153-158-6

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ЕЛГ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ЕЛГ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ЕЛГ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-80)/Стоимость активов (20276) = -0.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ЕЛГ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (104)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11484+0+3442) = 0.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ЕЛГ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (104)/Выручка (15030) = 0.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ЕЛГ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-80)/Выручка (15030) = -0.53 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ЕЛГ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.98

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЕЛГ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.63

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.63<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЕЛГ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЕЛГ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ЕЛГ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.019

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.019

Индекс Альтмана Z = -0.144

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ЕЛГ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.63), коэффициент текущей ликвидности (0.98), коэффициент наличия собственных средств (-0.02), рентабельность продукции (0.69%), рентабельность компании (-0.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ЕЛГ"