ООО "ИРМА" ИНН:1001266076 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12862250 ОКВЭД:70.31.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года891592060
11504 Основные средства на конец предыдущего года920600
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года145270
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года14501
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года906092335370
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года935253701
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года296165332
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9013210
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3964184482
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1843820
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года42603501114
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года274911410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13320127345483
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12100548311
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1318711350-5
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года10865-5-3
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13197113605
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1087557
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года123137478
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1226784
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12313745478
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года122654784
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13320127345483
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12100548311
21103 Выручка за отчетный год3627493460
21104 Выручка за предыдущий год4934600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3627493460
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4934600
22203 Управленческие расходы за отчетный год8927618
22204 Управленческие расходы за предыдущий год76084
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2735417352
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год417452-4
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2000
23404 Прочие доходы за предыдущий год1267200
23503 Прочие расходы за отчетный год15536455
23504 Прочие расходы за предыдущий год4482550
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год272011461-3
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12344-3-4
24603 Прочее за отчетный год39800
24604 Прочее за предыдущий год89400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год232211461-5
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11450-5-3
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год232211461-5
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год11450-5-3

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2322)/Стоимость активов (13320) = 17.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2735)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+892) = 306.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2735)/Выручка (3627) = 75.41 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2322)/Выручка (3627) = 64.02 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 34.63

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 34.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 32.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.311

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.174

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.204

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 107.293

Индекс Альтмана Z = 116.636

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (32.23), коэффициент быстрой ликвидности (34.63), коэффициент текущей ликвидности (34.63), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (75.41%), рентабельность компании (64.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники