ООО "КарелФармация" ИНН:1001266083 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12862327 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года12300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года12300
12103 Запасы на конец отчетного года882701488
12104 Запасы на конец предыдущего года7014880
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3290
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года23334160
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3416010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1147744648
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года74464810
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1270744648
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года74464810
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2679-1696-584
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1696-5840
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2669-1686-574
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1686-57410
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года920755655
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7556550
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года30191675567
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16755670
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года393924301222
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года243012220
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1270744648
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года74464810
21103 Выручка за отчетный год180988236185
21104 Выручка за предыдущий год82361850
21203 Себестоимость продаж за отчетный год159047083140
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год70831400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2194115345
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1153450
22103 Коммерческие расходы за отчетный год24132110609
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год21106090
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-219-957-564
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-957-5640
23403 Прочие доходы за отчетный год140
23404 Прочие доходы за предыдущий год400
23503 Прочие расходы за отчетный год76515820
23504 Прочие расходы за предыдущий год158200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-983-1111-584
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1111-5840
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-983-1111-584
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1111-5840
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-983-1111-584
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1111-5840

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-983)/Стоимость активов (1270) = -77.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-219)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15904+2413+0) = -1.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-219)/Выручка (18098) = -1.21 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-983)/Выручка (18098) = -5.43 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.474

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.774

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.774

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.678

Индекс Альтмана Z = -18.106

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (0.29), коэффициент наличия собственных средств (-2.1), рентабельность продукции (-1.21%), рентабельность компании (-5.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.95

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники