Общество с ограниченной ответственностью "Автоспектр - 2" ИНН:1001266100 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12862310 ОКВЭД:50.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года7357151050
12104 Запасы на конец предыдущего года71510500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11485197
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года851970
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года127911
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года791110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8618791258
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года879125810
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8608791258
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года879125810
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года122143839
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14383910
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3173170
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года31700
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3173170
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года31700
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года417417417
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4174170
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года422
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года220
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года421419419
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4194190
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8608791258
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года879125810
21103 Выручка за отчетный год8219681138
21104 Выручка за предыдущий год96811380
21203 Себестоимость продаж за отчетный год630802910
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год80219670
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год191166228
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год166-8290
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год191166-601
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год166-8290
23503 Прочие расходы за отчетный год5100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год140166-601
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год166-8290
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год28330
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год112133-601
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год133-8290

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Автоспектр - 2"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Автоспектр - 2"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Автоспектр - 2"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (112)/Стоимость активов (860) = 13.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Автоспектр - 2"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (191)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (630+0+0) = 30.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Автоспектр - 2"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (191)/Выручка (821) = 23.26 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Автоспектр - 2"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (112)/Выручка (821) = 13.64 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Автоспектр - 2"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.05

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Автоспектр - 2"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Автоспектр - 2"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Автоспектр - 2"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Автоспектр - 2"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.997

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.13

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.163

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.165

Индекс Альтмана Z = 8.233

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Автоспектр - 2"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.3), коэффициент текущей ликвидности (2.05), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (23.26%), рентабельность компании (13.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Автоспектр - 2"