Общество с ограниченной ответственностью "Праздник Тут" ИНН:1001266125 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12862356 ОКВЭД:51.47

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года252221434
12104 Запасы на конец предыдущего года2214340
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года61881
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18810
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года258250515
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2505150
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года258250515
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2505150
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-274-46-3
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-46-30
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года532296517
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2965170
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года532296517
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2965170
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года258250515
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2505140
21103 Выручка за отчетный год359484427
21104 Выручка за предыдущий год4844270
21203 Себестоимость продаж за отчетный год618507414
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5074140
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-259-2313
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-23130
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-259-2313
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-23130
23503 Прочие расходы за отчетный год15157
23504 Прочие расходы за предыдущий год1570
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-274-386
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3860
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-274-43-14
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-43-140

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Праздник Тут"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Праздник Тут"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Праздник Тут"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-274)/Стоимость активов (258) = -106.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Праздник Тут"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-259)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (618+0+0) = -41.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Праздник Тут"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-259)/Выручка (359) = -72.14 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Праздник Тут"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-274)/Выручка (359) = -76.32 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Праздник Тут"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Праздник Тут"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Праздник Тут"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Праздник Тут"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Праздник Тут"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.062

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.062

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.062

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.515

Индекс Альтмана Z = -18.106

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Праздник Тут"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.48), коэффициент наличия собственных средств (-1.06), рентабельность продукции (-72.14%), рентабельность компании (-76.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Праздник Тут"