ООО "Облачные вычисления" ИНН:1001266171 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12862468 ОКВЭД:73.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года506783
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года6783100
11503 Основные средства на конец отчетного года13141770459
11504 Основные средства на конец предыдущего года17704590
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года13641837542
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1837542100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года250325
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3250
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года35000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2655374
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года553740
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года62658399
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года583990
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года19901895941
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1895941100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года622623227
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6232270
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года722723327
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года723327100
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года12681172302
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года11723020
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12681172614
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11726140
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года19901895941
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1895941100
21103 Выручка за отчетный год100730845
21104 Выручка за предыдущий год7308450
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4045860
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год100326259
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3262590
22203 Управленческие расходы за отчетный год101200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-912326259
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3262590
23203 Проценты к получению за отчетный год1900
23403 Прочие доходы за отчетный год4001010
23404 Прочие доходы за предыдущий год10100
23503 Прочие расходы за отчетный год907
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-502427252
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4272520
24603 Прочее за отчетный год42225
24604 Прочее за предыдущий год22250
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-506405227
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4052270
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-506405227
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4052270

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-506)/Стоимость активов (1990) = -25.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-912)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+1012) = -90.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-912)/Выручка (100) = -912 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-506)/Выручка (100) = -506 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.36

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.36<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.315

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.254

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.252

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.569

Индекс Альтмана Z = 0.142

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (0.22), коэффициент наличия собственных средств (0.36), рентабельность продукции (-912%), рентабельность компании (-506%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники