ООО "Карельская Рудная Компания" ИНН:1001266365 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12862698 ОКВЭД:13.20.41

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11303 Нематериальные поисковые активы на конец отчетного года397973824132949
11304 Нематериальные поисковые активы на конец предыдущего года38241329490
11504 Основные средства на конец предыдущего года2415110
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года88188016545
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года80165450
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года486154649834005
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года46498340050
12103 Запасы на конец отчетного года919191
12104 Запасы на конец предыдущего года91910
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3865556832
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года55568320
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4776466951
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года64669510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года490924714440956
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года47144409560
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-4397-3036-1508
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-3036-15080
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-4387-3026-1498
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3026-14980
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года77217260168
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года72601680
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года77217260168
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года72601680
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года23959129505238
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1295052380
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года217992994137042
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года29941370420
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года1960
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года457584291042286
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года42910422860
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года490924714440956
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года47144409560
22203 Управленческие расходы за отчетный год174283277
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2832770
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-174-283-277
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-283-2770
23303 Проценты к уплате за отчетный год291080
23304 Проценты к уплате за предыдущий год10800
23403 Прочие доходы за отчетный год233199169
23404 Прочие доходы за предыдущий год1991690
23503 Прочие расходы за отчетный год173217141777
23504 Прочие расходы за предыдущий год171417770
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1702-1906-1885
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1906-18850
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год4617093168
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год70931680
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год8027471545
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год74715450
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1361-1528-1508
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1528-15080
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1361-1528-1508
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1528-15080
32003 Величина капитала на 3110100
32007 Величина капитала на 31-3036-15080
32008 Величина капитала на 31-3026-14980
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))136115281508
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)136115281508
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))136115281508
33218 Убыток (ИТОГО)136115281508
33003 Величина капитала на 31101010
33007 Величина капитала на 31-4397-3036-1508
33008 Величина капитала на 31-4387-3026-1498
36003 Чистые активы на 31-4386-3026-1498
36004 Чистые активы на 31-3026-14980
41103 Поступления – всего за отчетный год204982119
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год192280
41193 Прочие поступления за отчетный год14754119
41203 Платежи – всего за отчетный год10612123945332
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год7493103132827
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год145322573
41293 Прочие платежи за отчетный год297417591932
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-10592-7412-5213
43103 Поступления – всего за отчетный год10594134645241
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год10594134645231
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год1059473885241
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2-2428
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год-2-40

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1361)/Стоимость активов (49092) = -2.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-174)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+174) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-174)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1361)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.434

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.028

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.035

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.082

Индекс Альтмана Z = -3.26

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.01), коэффициент наличия собственных средств (-0.09), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники