ООО "Онежская водолазная компания" ИНН:1001266439 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12862824 ОКВЭД:45.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3350
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3350
12103 Запасы на конец отчетного года1010
12104 Запасы на конец предыдущего года1010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года989500
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5006
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1602320
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3208
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2601830
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года83024
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2936830
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года83024
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2653-439
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-439-496
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года460520
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года283810
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2831270
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1270520
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2936830
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года83024
21103 Выручка за отчетный год121791041
21104 Выручка за предыдущий год10410
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8349794
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7940
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3830247
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2470
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3830247
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2470
23303 Проценты к уплате за отчетный год830
23503 Прочие расходы за отчетный год137177
23504 Прочие расходы за предыдущий год177506
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год361070
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год70-506
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год45414
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год315656
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год56-506

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3156)/Стоимость активов (2936) = 107.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3830)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8349+0+0) = 45.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3830)/Выручка (12179) = 31.45 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3156)/Выручка (12179) = 25.91 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.19

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 9.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 5.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.79

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.075

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.23

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.375

Индекс Альтмана Z = 26.796

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (5.66), коэффициент быстрой ликвидности (9.16), коэффициент текущей ликвидности (9.19), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (31.45%), рентабельность компании (25.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники