Общество с ограниченной ответственностью "Карелия-Дент" ИНН:1001266446 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12862853 ОКВЭД:85.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года850384462
11504 Основные средства на конец предыдущего года3844620
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года850384462
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3844620
12103 Запасы на конец отчетного года555
12104 Запасы на конец предыдущего года550
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года716168
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года61680
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7666107
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года661070
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года926450569
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4505690
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-567-1514-1446
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1514-14460
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года135318571981
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года185719810
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14010734
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года107340
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года149319642015
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года196420150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года926450569
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4505690
21103 Выручка за отчетный год4918215673
21104 Выручка за предыдущий год2156730
21203 Себестоимость продаж за отчетный год351720031274
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год200312740
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1401153-1201
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год153-12010
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1401153-1201
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год153-12010
23503 Прочие расходы за отчетный год16691252
23504 Прочие расходы за предыдущий год942520
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год123562-1452
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год59-14520
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2981304
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год13040
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год937-68-1456
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-68-14560

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Карелия-Дент"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Карелия-Дент"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Карелия-Дент"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (937)/Стоимость активов (926) = 101.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Карелия-Дент"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1401)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3517+0+0) = 39.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Карелия-Дент"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1401)/Выручка (4918) = 28.49 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Карелия-Дент"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (937)/Выручка (4918) = 19.05 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Карелия-Дент"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Карелия-Дент"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Карелия-Дент"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Карелия-Дент"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.61

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Карелия-Дент"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.069

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.334

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.38

Индекс Альтмана Z = 11.412

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Карелия-Дент"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (0.05), коэффициент наличия собственных средств (-0.61), рентабельность продукции (28.49%), рентабельность компании (19.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Карелия-Дент"