ООО "НДС-ГРУПП" ИНН:1001266510 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12863002 ОКВЭД:45.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6970536
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года234411
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года344110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года699344547
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3445470
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года698344547
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3445470
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года252286483
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2864830
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4465864
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года58640
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4465864
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года58640
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года698344547
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3445470
21103 Выручка за отчетный год432657311008
21104 Выручка за предыдущий год573110080
21203 Себестоимость продаж за отчетный год37964003686
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год40036860
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5301728322
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год17283220
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5301728322
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год17283220
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5301728322
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год17283220
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5301728322
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год17283220

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (530)/Стоимость активов (698) = 75.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (530)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3796+0+0) = 13.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (530)/Выручка (4326) = 12.25 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (530)/Выручка (4326) = 12.25 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.57

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.36

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.36<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.362

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.759

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.759

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.565

Индекс Альтмана Z = 10.543

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.57), коэффициент текущей ликвидности (1.57), коэффициент наличия собственных средств (0.36), рентабельность продукции (12.25%), рентабельность компании (12.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники