Общество с ограниченной ответственностью "Эксклюзив-Гранит" ИНН:1001266566 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12862936 ОКВЭД:26.70.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3373130
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года31300
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14910
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3374621
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года46210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3374631
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года46310
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1538-1018-291
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1018-2910
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года11824623
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года46230
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6921018289
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10182890
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года18741480292
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14802920
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3374631
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года46310
21103 Выручка за отчетный год352920620
21104 Выручка за предыдущий год206200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год40382779289
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год27792890
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-509-717-289
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-717-2890
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-509-717-289
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-717-2890
23503 Прочие расходы за отчетный год1192
23504 Прочие расходы за предыдущий год920
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-520-726-291
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-726-2910
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-520-726-291
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-726-2910

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Эксклюзив-Гранит"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Эксклюзив-Гранит"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Эксклюзив-Гранит"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-520)/Стоимость активов (337) = -154.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Эксклюзив-Гранит"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-509)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4038+0+0) = -12.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Эксклюзив-Гранит"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-509)/Выручка (3529) = -14.42 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Эксклюзив-Гранит"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-520)/Выручка (3529) = -14.74 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Эксклюзив-Гранит"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эксклюзив-Гранит"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эксклюзив-Гранит"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эксклюзив-Гранит"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -4.56

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Эксклюзив-Гранит"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.053

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.543

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.543

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.821

Х5 = Выручка/Активы = 10.472

Индекс Альтмана Z = 3.25

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Эксклюзив-Гранит"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.18), коэффициент текущей ликвидности (0.18), коэффициент наличия собственных средств (-4.56), рентабельность продукции (-14.42%), рентабельность компании (-14.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Эксклюзив-Гранит"