Общество с ограниченной ответственностью "ФИЗКУЛЬТУРНО-ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ КОМПЛЕКС "ОНЕГО" ИНН:1001266573 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12862924 ОКВЭД:93.04

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года28424
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4240
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года284289
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года42890
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года284289
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года42890
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1230-802-103
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-802-1030
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1256844192
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года8441920
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1256844192
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года8441920
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года284289
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года42890
21203 Себестоимость продаж за отчетный год418687196
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6871960
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-418-687-196
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-687-1960
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-418-687-196
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-687-1960
23503 Прочие расходы за отчетный год10127
23504 Прочие расходы за предыдущий год1270
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-428-699-203
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-699-2030
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-428-699-203
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-699-2030

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ФИЗКУЛЬТУРНО-ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ КОМПЛЕКС "ОНЕГО"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ФИЗКУЛЬТУРНО-ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ КОМПЛЕКС "ОНЕГО"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ФИЗКУЛЬТУРНО-ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ КОМПЛЕКС "ОНЕГО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-428)/Стоимость активов (28) = -1528.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ФИЗКУЛЬТУРНО-ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ КОМПЛЕКС "ОНЕГО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-418)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (418+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ФИЗКУЛЬТУРНО-ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ КОМПЛЕКС "ОНЕГО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-418)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ФИЗКУЛЬТУРНО-ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ КОМПЛЕКС "ОНЕГО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-428)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ФИЗКУЛЬТУРНО-ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ КОМПЛЕКС "ОНЕГО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 14

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ФИЗКУЛЬТУРНО-ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ КОМПЛЕКС "ОНЕГО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ФИЗКУЛЬТУРНО-ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ КОМПЛЕКС "ОНЕГО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ФИЗКУЛЬТУРНО-ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ КОМПЛЕКС "ОНЕГО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -43.93

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ФИЗКУЛЬТУРНО-ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ КОМПЛЕКС "ОНЕГО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.929

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -15.286

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -15.286

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.978

Индекс Альтмана Z = -147.487

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ФИЗКУЛЬТУРНО-ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ КОМПЛЕКС "ОНЕГО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (14), коэффициент быстрой ликвидности (14), коэффициент текущей ликвидности (14), коэффициент наличия собственных средств (-43.93), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ФИЗКУЛЬТУРНО-ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ КОМПЛЕКС "ОНЕГО"