ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗЕМЛЯК" ИНН:1001266750 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12863350 ОКВЭД:74.20.36

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года1500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года20651639771
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16397710
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года41230
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года19140
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года20651714808
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года17148080
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года20651714808
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17148080
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1440705318
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7053180
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1450715328
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7153280
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года615999480
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9994800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года615999480
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9994800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года20651714808
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17148080
21103 Выручка за отчетный год1606927700
21104 Выручка за предыдущий год9277000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1564927700
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9277000
22203 Управленческие расходы за отчетный год753485336
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4853360
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год811442364
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4423640
23403 Прочие доходы за отчетный год3600
23503 Прочие расходы за отчетный год771213
23504 Прочие расходы за предыдущий год12130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год770430351
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4303510
24603 Прочее за отчетный год354333
24604 Прочее за предыдущий год43330
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год735387318
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3873180
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год735387318
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3873180

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗЕМЛЯК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗЕМЛЯК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗЕМЛЯК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (735)/Стоимость активов (2065) = 35.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗЕМЛЯК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (811)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (42+0+753) = 102.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗЕМЛЯК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (811)/Выручка (1606) = 50.5 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗЕМЛЯК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (735)/Выручка (1606) = 45.77 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗЕМЛЯК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.36

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗЕМЛЯК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗЕМЛЯК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗЕМЛЯК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗЕМЛЯК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.702

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.356

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.373

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.358

Индекс Альтмана Z = 10.748

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗЕМЛЯК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (3.36), коэффициент текущей ликвидности (3.36), коэффициент наличия собственных средств (0.7), рентабельность продукции (50.5%), рентабельность компании (45.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗЕМЛЯК"