ООО "СЕВМАРКГЕО" ИНН:1001266767 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12863290 ОКВЭД:74.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4850
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4850
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1036210
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года21019
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года513
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года131
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1041223
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года22320
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1527223
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года22320
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1195199
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года19917
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года32224
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года243
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года33224
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года243
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1527223
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года22320
21103 Выручка за отчетный год1863595
21104 Выручка за предыдущий год59550
21203 Себестоимость продаж за отчетный год599360
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год36024
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1264235
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год23526
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1264235
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год23526
23503 Прочие расходы за отчетный год23918
23504 Прочие расходы за предыдущий год1816
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1025217
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год21710
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2936
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год363
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год996181
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1817

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (996)/Стоимость активов (1527) = 65.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1264)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (599+0+0) = 211.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1264)/Выручка (1863) = 67.85 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (996)/Выручка (1863) = 53.46 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.14

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.471

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.652

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.671

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.599

Индекс Альтмана Z = 13.503

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (3.14), коэффициент текущей ликвидности (3.14), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (67.85%), рентабельность компании (53.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники