Общество с ограниченной ответственностью "Стройресурс КСМ" ИНН:1001266848 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12863410 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8101
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8101
12103 Запасы на конец отчетного года39971131880
12104 Запасы на конец предыдущего года11318800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1632780474264
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года804742640
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года82240263
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года402630
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2114695805207
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года958052070
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2122795805208
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года958052080
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года22021107306
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11073060
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года22121117316
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11173160
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1901584634892
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года846348920
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1901584634892
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года846348920
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2122795805208
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года958052080
21103 Выручка за отчетный год268032172523424
21104 Выручка за предыдущий год21725234240
21203 Себестоимость продаж за отчетный год839930884428
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год308844280
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год184041863718996
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год18637189960
22103 Коммерческие расходы за отчетный год170191762418604
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год17624186040
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год13851013392
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10133920
23503 Прочие расходы за отчетный год16129
23504 Прочие расходы за предыдущий год1290
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год13691001383
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10013830
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год27420077
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год200770
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1095801306
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8013060
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1095801306
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год8013060

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Стройресурс КСМ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Стройресурс КСМ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Стройресурс КСМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1095)/Стоимость активов (21227) = 5.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Стройресурс КСМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1385)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8399+17019+0) = 5.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Стройресурс КСМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1385)/Выручка (26803) = 5.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Стройресурс КСМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1095)/Выручка (26803) = 4.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Стройресурс КСМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.11

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.11<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стройресурс КСМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стройресурс КСМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стройресурс КСМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Стройресурс КСМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.052

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.064

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.116

Индекс Альтмана Z = 1.377

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.377<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Стройресурс КСМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.9), коэффициент текущей ликвидности (1.11), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (5.17%), рентабельность компании (4.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Стройресурс КСМ"