ООО "Инвест" ИНН:1001266894 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12863462 ОКВЭД:70.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года451855165515
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18551655150
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года200078004000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года780040000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11730345091
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года303450910
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года322
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года220
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года216512691174608
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года126911746080
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года216512691174608
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года126911746080
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5719637900
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года196379000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6719737910
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года197379100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года29774920
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года749200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1801260291
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2602910
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года29661664080
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года209810718166698
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года107181666980
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года216512691174608
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года126911746080
21103 Выручка за отчетный год7261391515936
21104 Выручка за предыдущий год13915159360
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7261391515936
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13915159360
22203 Управленческие расходы за отчетный год86531241282
22204 Управленческие расходы за предыдущий год312412820
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1391079114654
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10791146540
23203 Проценты к получению за отчетный год74828744
23204 Проценты к получению за предыдущий год287440
23503 Прочие расходы за отчетный год101310
23504 Прочие расходы за предыдущий год13100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5991106514688
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11065146880
24603 Прочее за отчетный год96870673
24604 Прочее за предыдущий год8706730
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5031019514015
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10195140150
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5031019514015
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год10195140150
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31196300
32008 Величина капитала на 31197300

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (503)/Стоимость активов (2165) = 23.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-139)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+865) = -16.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-139)/Выручка (726) = -19.15 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (503)/Выручка (726) = 69.28 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.168

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.232

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.277

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.032

Индекс Альтмана Z = 3.753

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (0.08), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (-19.15%), рентабельность компании (69.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*1=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники