Общество с ограниченной ответственностью "Ритейл Прайс Петрозаводск" ИНН:1001267182 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12863947 ОКВЭД:51.41

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года41730
11504 Основные средства на конец предыдущего года17300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года41730
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года17300
12103 Запасы на конец отчетного года67816851731
12104 Запасы на конец предыдущего года168517300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6591012861
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10128610
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3210932211
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года109322110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года136937904803
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года379048020
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года137338074832
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года380748320
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-150635583302
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года355833020
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года28792491530
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года24915300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года28792491530
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года24915300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года137338074832
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года380748320
21103 Выручка за отчетный год222224154128189
21104 Выручка за предыдущий год41541281890
21203 Себестоимость продаж за отчетный год234823748523782
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год37485237820
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-126040564407
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год405644070
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-126040564407
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год405644070
23404 Прочие доходы за предыдущий год-100
23503 Прочие расходы за отчетный год3350293
23504 Прочие расходы за предыдущий год502930
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-129340054114
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год400541140
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год45600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-129335493291
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год354941140

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Ритейл Прайс Петрозаводск"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Ритейл Прайс Петрозаводск"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Ритейл Прайс Петрозаводск"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1293)/Стоимость активов (1373) = -94.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Ритейл Прайс Петрозаводск"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1260)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23482+0+0) = -5.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Ритейл Прайс Петрозаводск"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1260)/Выручка (22222) = -5.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Ритейл Прайс Петрозаводск"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1293)/Выручка (22222) = -5.82 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Ритейл Прайс Петрозаводск"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ритейл Прайс Петрозаводск"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ритейл Прайс Петрозаводск"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ритейл Прайс Петрозаводск"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Ритейл Прайс Петрозаводск"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.942

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.942

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.523

Индекс Альтмана Z = -17.166

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Ритейл Прайс Петрозаводск"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.24), коэффициент текущей ликвидности (0.48), коэффициент наличия собственных средств (-1.1), рентабельность продукции (-5.67%), рентабельность компании (-5.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Ритейл Прайс Петрозаводск"