Общество с ограниченной ответственностью "Центр Снабжения" ИНН:1001267312 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12864125 ОКВЭД:51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года1111
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1111
12103 Запасы на конец отчетного года742320
12104 Запасы на конец предыдущего года320643
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13251403
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1403260
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года355
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года551497
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года20701778
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года17782400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года20701789
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17892411
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5-64
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-64-10
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года5370
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5370
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года8771530
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года15301969
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года651323
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года323452
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15281853
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года18532421
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года20701789
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17892411
21103 Выручка за отчетный год1519936
21104 Выручка за предыдущий год936320
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1189931
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год931413
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3305
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5-93
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3305
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5-93
23303 Проценты к уплате за отчетный год1710
23503 Прочие расходы за отчетный год670
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год925
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5-93
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год231
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год694
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4-93

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Центр Снабжения"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Центр Снабжения"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Центр Снабжения"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (69)/Стоимость активов (2070) = 3.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Центр Снабжения"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (330)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1189+0+0) = 27.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Центр Снабжения"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (330)/Выручка (1519) = 21.72 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Центр Снабжения"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (69)/Выручка (1519) = 4.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Центр Снабжения"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.35

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.35<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Центр Снабжения"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Центр Снабжения"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Центр Снабжения"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Центр Снабжения"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.686

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.033

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.044

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.002

Индекс Альтмана Z = 4.906

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Центр Снабжения"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.87), коэффициент текущей ликвидности (1.35), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (21.72%), рентабельность компании (4.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Центр Снабжения"