Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом "Эверест" ИНН:1001267344 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12864154 ОКВЭД:51.53.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2219961
12104 Запасы на конец предыдущего года99610
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года148385
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3850
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года36914066
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года140660
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года36914066
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года140660
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года31513759
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года137610
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5537
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года350
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5537
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года350
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года36914066
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года140660
21103 Выручка за отчетный год1241348384
21104 Выручка за предыдущий год3483840
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1031262315
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2623190
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2108669
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год86650
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2108665
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год86650
23503 Прочие расходы за отчетный год1197
23504 Прочие расходы за предыдущий год990
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1997758
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год77560
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11100
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1070
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1886749
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год67490

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом "Эверест"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом "Эверест"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом "Эверест"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (188)/Стоимость активов (369) = 50.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом "Эверест"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (210)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1031+0+0) = 20.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом "Эверест"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (210)/Выручка (1241) = 16.92 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом "Эверест"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (188)/Выручка (1241) = 15.15 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом "Эверест"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.71

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом "Эверест"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом "Эверест"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом "Эверест"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом "Эверест"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.851

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.509

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.539

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.727

Индекс Альтмана Z = 16.877

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом "Эверест"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.69), коэффициент текущей ликвидности (6.71), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (16.92%), рентабельность компании (15.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом "Эверест"