ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУРИСТИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ "БЕЛОМОРСКО-ОНЕЖСКОЕ ПАРОХОДСТВО-КАРЕЛИЯ" ИНН:1001267432 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94942547 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года922769115558033
11504 Основные средства на конец предыдущего года911555803324054
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года922769115558033
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года911555803324054
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года6913200
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года5946200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года754318262293
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года182622931506
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года766756128873647
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года612887364755434
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года168951152443131680
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15244313168079488
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года11225800
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года9442400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1122589442481723
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года944248172363498
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года337103591433883
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года35914338830
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года337103591433883
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года35914338830
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года708949125
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года491250
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года158941719316069
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года171931606915990
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года229832210516074
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года221051607415990
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года168951152443131680
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15244313168079488
21103 Выручка за отчетный год276141995122734
21104 Выручка за предыдущий год19951227340
21203 Себестоимость продаж за отчетный год812578997325
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год789973250
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год194891205215409
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12052154090
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год194891205215409
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12052154090
23203 Проценты к получению за отчетный год143100
23204 Проценты к получению за предыдущий год241900
23303 Проценты к уплате за отчетный год15434575
23304 Проценты к уплате за предыдущий год45750
23503 Прочие расходы за отчетный год228322387
23504 Прочие расходы за предыдущий год3223870
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год191491369216438
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год13692164380
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год191491369216438
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год13692164380
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1914900
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1369200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУРИСТИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ "БЕЛОМОРСКО-ОНЕЖСКОЕ ПАРОХОДСТВО-КАРЕЛИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУРИСТИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ "БЕЛОМОРСКО-ОНЕЖСКОЕ ПАРОХОДСТВО-КАРЕЛИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУРИСТИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ "БЕЛОМОРСКО-ОНЕЖСКОЕ ПАРОХОДСТВО-КАРЕЛИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (19149)/Стоимость активов (168951) = 11.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУРИСТИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ "БЕЛОМОРСКО-ОНЕЖСКОЕ ПАРОХОДСТВО-КАРЕЛИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (19489)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8125+0+0) = 239.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУРИСТИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ "БЕЛОМОРСКО-ОНЕЖСКОЕ ПАРОХОДСТВО-КАРЕЛИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (19489)/Выручка (27614) = 70.58 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУРИСТИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ "БЕЛОМОРСКО-ОНЕЖСКОЕ ПАРОХОДСТВО-КАРЕЛИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (19149)/Выручка (27614) = 69.35 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУРИСТИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ "БЕЛОМОРСКО-ОНЕЖСКОЕ ПАРОХОДСТВО-КАРЕЛИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУРИСТИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ "БЕЛОМОРСКО-ОНЕЖСКОЕ ПАРОХОДСТВО-КАРЕЛИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУРИСТИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ "БЕЛОМОРСКО-ОНЕЖСКОЕ ПАРОХОДСТВО-КАРЕЛИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУРИСТИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ "БЕЛОМОРСКО-ОНЕЖСКОЕ ПАРОХОДСТВО-КАРЕЛИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУРИСТИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ "БЕЛОМОРСКО-ОНЕЖСКОЕ ПАРОХОДСТВО-КАРЕЛИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.36

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.113

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.113

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.98

Индекс Альтмана Z = 5.568

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУРИСТИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ "БЕЛОМОРСКО-ОНЕЖСКОЕ ПАРОХОДСТВО-КАРЕЛИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.33), коэффициент быстрой ликвидности (0.33), коэффициент текущей ликвидности (0.33), коэффициент наличия собственных средств (0.66), рентабельность продукции (70.58%), рентабельность компании (69.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУРИСТИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ "БЕЛОМОРСКО-ОНЕЖСКОЕ ПАРОХОДСТВО-КАРЕЛИЯ"