ООО "Ляпимурто" ИНН:1001267672 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12864800 ОКВЭД:15.8

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года277375130
11504 Основные средства на конец предыдущего года3751300
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года636334
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года63400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года340438164
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4381700
12103 Запасы на конец отчетного года8410267
12104 Запасы на конец предыдущего года102620
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года167220399
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2203380
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года750
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года251328476
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3294140
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года591766639
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7675830
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-608-347-145
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-347-1700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-598-337-135
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-337-1600
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года110
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года100
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года110
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года550550450
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5504500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года638552324
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5522930
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11881102774
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11027430
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года591766639
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7665830
21103 Выручка за отчетный год53634584
21104 Выручка за предыдущий год345840
21203 Себестоимость продаж за отчетный год46023856
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год238570
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7610728
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год107270
22203 Управленческие расходы за отчетный год267275197
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2752280
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-191-168-169
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-168-2010
23503 Прочие расходы за отчетный год173512
23504 Прочие расходы за предыдущий год35120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-208-203-181
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-203-2130
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-200
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-100
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год23400
24604 Прочее за предыдущий год-100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-208-182-147
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-182-1730
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-208-182-147
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-182-1730

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-208)/Стоимость активов (591) = -35.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-191)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (460+0+267) = -26.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-191)/Выручка (536) = -35.63 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-208)/Выручка (536) = -38.81 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.655

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.352

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.352

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.503

Х5 = Выручка/Активы = 0.907

Индекс Альтмана Z = -1.168

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.14), коэффициент текущей ликвидности (0.21), коэффициент наличия собственных средств (-1.01), рентабельность продукции (-35.63%), рентабельность компании (-38.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники